3%=1165.05元(增值税【shuì】税金);附加税【shuì】，增值【zhí】税税【shuì】金【jīn】X7%6、什么发【fā】票可以抵扣?吃【chī】饭、加油【yóu】、交通费可以吗?答，（1）不是任何发票都可以抵【dǐ】扣的【de】，收到专用发票或海关【guān】增值税发票【piào】、运输增值税专用【yòng】发票，只能是一般纳税【shuì】人企业才能抵扣，小规模纳【nà】税【shuì】人是【shì】不允许抵扣【kòu】的。3%=1165.05元【yuán】(增【zēng】值税税金);附加税，增值税税金X7%12、什【shí】么发票可以抵扣?吃【chī】饭、加【jiā】油、交通费可以吗?答【dá】，（1）不是任何发【fā】票都可以抵扣的，收到专用发票【piào】或【huò】海关增值税发票、运【yùn】输增值【zhí】税专用【yòng】发票，只能是一般纳税人企业才能抵扣，小规模纳【nà】税【shuì】人【rén】是不【bú】允【yǔn】许抵扣的。
贝壳财【cái】税成都蒲江县分公司【sī】为您解答：为大家介绍【shào】一下代理记【jì】账常见问题【tí】1、公司刚成立，什么【me】时间【jiān】开始【shǐ】报税?答【dá】：企业【yè】在领取税务【wù】登记证的次月开始申报国地【dì】税。2、收费【fèi】标准：答【dá】：至于【yú】收费，是可以协商的，贝壳【ké】财税【shuì】代理【lǐ】记账的【de】收费标准【zhǔn】为；小规模【mó】150元/月起，一【yī】般纳税人250元/月起。（部【bù】分城市有更大优【yōu】惠）3、业务流程：答：每月25日-次月【yuè】3日——客户沟通、票据传【chuán】递每月1日-10日【rì】 ——整理票据、会计核算每月【yuè】5日-15日 ——确认税款、纳税申【shēn】报每月16日-25日 ——内部【bù】复核、归档保管每【měi】月20日【rì】-30日 ——财【cái】务分析、合理【lǐ】建议4、公【gōng】司刚成立【lì】没什么【me】营业收入，也需【xū】要报税交税款吗?答：根据小微企业增值税相关优惠政策：增值税小【xiǎo】规模纳税【shuì】人和营业税【shuì】纳【nà】税人,月销售额【é】或营业额不超【chāo】过3万元(含3万元【yuán】,下【xià】同)的,按照文件规定免征增值税或营业税。其中,以1个季度为纳税期【qī】限【xiàn】的增值税【shuì】小规模纳税人和营【yíng】业税纳税人,季度【dù】销售额或营业额不【bú】超过【guò】9万元的,按照文件规定免【miǎn】征【zhēng】增【zēng】值税或营业【yè】税。不缴纳税款每月还是要按时申【shēn】报的。5、一【yī】般一家公司要交【jiāo】哪些【xiē】税?税率是【shì】多少?答：这个具体【tǐ】要看公司是做什么行业的【de】：如【rú】销售行业(小规模)增值税：不含税收【shōu】入x 3%，例如：有个客户【hù】7月【yuè】销【xiāo】售商品，金额是【shì】4万【wàn】元，开了4万元【yuán】的发票出【chū】去，那么所交的增值税为：40000/1.03（不含税【shuì】收入) x 3%(增值【zhí】税税率)=1165.05元【yuán】(增值税税金);附加税：增值税税金X7%6、什么【me】发票可以抵扣?吃饭【fàn】、加油、交通费可以吗?答【dá】：（1）不是【shì】任何发票都可以抵扣的【de】，收到专用发票【piào】或【huò】海关增值税发票、运输【shū】增【zēng】值【zhí】税专用发票，只能是一般纳税人企业才能【néng】抵【dǐ】扣，小【xiǎo】规【guī】模【mó】纳税人是不允许抵扣的【de】。（2）可以做账务处理：吃饭、交通等费用在账【zhàng】务处理时计入管理费用—业务招待费，只能在季【jì】度申报所得【dé】税的【de】时候抵减利【lì】润，招【zhāo】待费在所得税汇算【suàn】清缴的【de】时候是按照实际发生额的60%与收入的【de】0.5%对比，哪个低取哪个。7、公司【sī】以前是在其【qí】他代理公司做【zuò】的，现在【zài】交【jiāo】接需要准备什么资料?答：会计交接【jiē】是很重要的一件【jiàn】事，需【xū】办理交接【jiē】手续，代理期【qī】间的凭证、报【bào】表、纳税申【shēn】报【bào】表、总账明细账、年【nián】报、电子钥匙【shí】以【yǐ】及其他有关公司的相关信息。9、一般纳税人公司有什【shí】么【me】费用票可以少缴税款?答：根据税局规定【dìng】，一【yī】般纳税人只【zhī】能根据【jù】收到【dào】的增【zēng】值【zhí】税【shuì】专用发票并在当月【yuè】认证才【cái】可抵扣当月【yuè】的增值税【shuì】，费用【yòng】票【piào】只能财务【wù】入账减【jiǎn】少利润，根据利润x25%缴纳【nà】所得税(适用于【yú】查账【zhàng】征【zhēng】收)10、公【gōng】司注销是怎样流程，需要准备什【shí】么资【zī】料?答【dá】：一般情况是【shì】先注【zhù】销国税再注销地税，注销的时候需【xū】要填写注销税务登记申请【qǐng】表，税证【zhèng】正副本、发【fā】票领购本及未开完发【fā】票、税盘及税务资【zī】料全部【bù】上【shàng】缴，等待税务机关查账，国、地税会【huì】分【fèn】别检查自【zì】己【jǐ】管理的税种，如果有偷税漏税的，税务机关会要你补上相关的税款【kuǎn】及罚款【kuǎn】。11、一般一【yī】家公司要交哪些税?税【shuì】率【lǜ】是多少?答：这个具体要看公司是做什么【me】行业的【de】：如销售【shòu】行业(小规模)增【zēng】值税：不含税收入x 3%，例如：有个【gè】客户7月【yuè】销售商品，金额【é】是【shì】4万元，开了【le】4万元【yuán】的发票出去，那么所交的增值税为：40000/1.03%(不含税收入【rù】) x 3%(增值税税【shuì】率)=1165.05元(增值税税【shuì】金);附【fù】加【jiā】税：增值税税金X7%12、什么发票可【kě】以【yǐ】抵扣?吃饭、加油、交通费可以吗?答：（1）不是【shì】任何发票都【dōu】可以抵扣的【de】，收到专【zhuān】用发票或海关【guān】增【zēng】值税发票、运输增值【zhí】税专用【yòng】发【fā】票，只【zhī】能是【shì】一般纳税人【rén】企业才能抵【dǐ】扣，小【xiǎo】规模纳税人【rén】是不允许【xǔ】抵【dǐ】扣的【de】。（2）可以做账务处理【lǐ】：吃饭、交通等【děng】费用在【zài】账务处【chù】理时计入管理费【fèi】用—业务招待费【fèi】，只能在【zài】季度申报【bào】所得税的【de】时候抵减利【lì】润，招【zhāo】待费在【zài】所【suǒ】得税汇算清缴的时【shí】候是按照【zhào】实际发生额【é】的60%与【yǔ】收入的【de】0.5%对比，哪个低取哪个【gè】。
